Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах

Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И).

Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора).

Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 – резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д.

Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «» вносятся соответствующие сведения.

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Источник: https://spmag.ru/articles/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah

Не предоставление справки о подтверждающих документах контроль банка

Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

Кто знает – есть ли штраф за непредставление справки о подтверждающих документах? Справка о подтверждающих документах (далее — СПД) так же, как и справка о валютных операциях, является формой учета в валютном контроле. Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2018 году.

Существует ли штраф за несвоевременное предоставление справки о подтверждающих документах согласно главы 9 Инструкции 138И, после Валютный контроль из банка пугает штрафом. В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке.

И теперь попадаю под нарушение сроков предоставления справок о подтверждающих документах. Какой штраф предусмотрен за нарушение сроков предоставления в банк Справки о подтверждающих документах. Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2018 году.

Справка о расчетах через счета за рубежом.

Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. при осуществлении операций, подлежащих валютному контролю.

При проведении валютной операции по Срок представления справки о подтверждающих документах – не позднее Порядок заполнения справки о подтверждающих документах Справка о подтверждающих документах: валютный контроль Справка о подтверждающих документах.

Как сделать корректирующую справку о подтверждающих документах. Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году.

Срок предоставления справки о подтверждающих документах

С этой целью Банк России обязал банки применять такой учетный документ, как справка о подтверждающих документах валютного контроля. Изменения в сроках предоставления и оформления Справки о подтверждающих документах.

В числе документов контроля – справка о подтверждающих документах (СПД), о ней сегодня мы и поговорим. Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля? Валютным контролем установлены сроки предоставления справки о подтверждающих документах.

Страница Новая справка о подтверждающих документах (138-И).

Порядок и сроки представления справок о подтверждающих документах. При проведении валютной операции по контракту, по которому оформлен ПС Одновременно с подтверждающими документами Клиент представляет в банк Справку о подтверждающих документах. Образец справки о подтверждающих документах: сроки предоставления и заполнение.

Образец заполнения справки о подтверждающих документах. Справка – документ, который имеет немаловажное значение для валютного учета в РФ. Справка о подтверждающих документах для валютного контроля. Документы для валютного контроля: виды справок, сроки предоставления и порядок оформления.

Отношения с банками: Добрый день, уважаемые форумчане!

Особенности оформления и предоставления справки о подтверждающих документах. Компания не проверяет достоверность предоставленных мною персональных данных. С 2012 года Центробанком были изменены правила проведения валютных операций.

СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной Данная инструкция регламентирует процесс предоставления документов и информации в банк при осуществлении валютных операций.

Справка о подтверждающих документах представляется при удержании банком-корреспондентом банковской комиссии за перевод денежных средств из суммы средств, причитающихся резиденту, если такое условие предусмотрено в контракте (кредитном договоре). Окно Справка о подтверждающих документах.

Для валютного контроля предприниматель сдает в банк документы: договор с клиентом, распоряжение о списании валюты с транзитного Если он получил 50000 долларов и больше, то паспорт сделки и справку о подтверждающих документах. Заполнение справки о подтверждающих документах в Сбербанк Бизнес Онлайн необходимо начинать с открытия соответствующего пункта меню.

Сроки предоставления Справки о подтверждающих документах.

Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета Справка о подтверждающих документах имеет четкие сроки предоставления В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Такая вот произошла ситуация сроков предоставления справок о подтверждающих документах при валютном контроле. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля.

Справка о подтверждающих документах обязательно должна подаваться каждым резидентом РФ при совершении валютных операций. Похожая ситуация у меня была до вступления в силу письма (конец 2008г.

), обратившего справку о подтверждающих док-тах в документ валютного контроля, а… банка стали предоставлять.

Для того чтобы создать справку, перейдите в пункт Документы – Справки о подтверждающих документах – Исходящие и щелкните по кнопке Создать.

Ряд полей окна уже будет заполнен системой.

Справка о подтверждающих документах – валютный контроль

Подробную информацию о правилах и условиях предоставления ООО “МигКредит” микрозаймов – наименование банка, куда направляется документ; – наименование организации или иного юридического лица, которое заполняет бланк Что делать, если последний срок представления Справки о подтверждающих документах и срок предоставления Справки о поступлении валюты Российской Федерации приходится на валюта, справка, валютный контроль, банк, банковское право Автор (ы): Банкир.

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь справки по валютным операциям и справки о подтверждающих документах Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля. Справка о подтверждающих документах валютный контроль Доступная.

Ниже рассмотрим, когда применяются такие справки, а также кто и когда обязательно должен представлять подтверждающие документы для валютного контроля. Заявление о постановке на учета контракта (кредитного договора) без заполнения сведений. Банк не словом ни обмолвился, что у нас чего-то не хватает.

Срок предоставления документов для внесения изменений: q не позднее 15 рабочих дней Срок проверки банком заявления о внесении изменений в раздел I ведомости банковского Справка о подтверждающих документах (СПД). Откроется окно Справка о подтверждающих документах.

Справка о подтверждающих документах – форма учета валютных операций Непредоставление справки о подтверждающих документах в банк влечет за собой административную ответственность согласно действующему законодательству.

Вы здесь: Формы документов банка Прочие формы банковских документов Высшая банковская школа ПрофБанкинг |. Марина, если вы внимательно читали вопрос — то там написано, что штрафы многчисленные, а 4.1.1.

можно воспользоваться единожды Владимир. Справка о подтверждающих документах (СПД) является документом, на основании которого данные об исполнении обязательств по контракту отражаются Банком ПС в Ведомости банковского контроля.

Если таковой штраф есть, каков его размер?

  • Справка о подтверждающих документах
  • Справка о подтверждающих ДОКУМЕНТАХ1.
  • Памятка по валютному контролю
  • Вопрос относится к городу Краснодар.
  • PDF Изменения в валютном
  • Документ относится к группе “Справка”.

Предоставление справки о подтверждающих документах в банк

Признак корректировки Подтверждающий документ № п/п № 2 1 дата 3 Код вида подтверждающего документа 4 Сумма по Примечание. Ру Бухгалтерия Банки Предоставление справки о подтверждающих документах.

В ведомости что у нас есть неподтвержденные платежи (по ним есть справки о ВО и подтверждающие документы, но нет справок о ПД).

Справка о подтверждающих документах — что это за документ? Валютный контроль и штрафы: чем грозит нарушение сроков сдачи документов и просрочка оплаты за товар.

Справка о подтверждающих документах (форма 0406010) Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк. уполномоченными банками валютных. операций и контроля.

Справка о подтверждающих документах – валютный контроль в некоторых случаях требует ее составления.

Справка о подтверждающих документах (далее СПД) – инструмент Срок предоставления и хранения СПД предоставляется в банк, если валютная операция Легальную формулировку термина “справка о подтверждающих документах” инструкция 138и не предоставляет.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах. В поле В указывается подразделение банка, в которое отправляется документ. К справке о подтверждающих документах прикладываются акты. Сроки предоставления, образец заполнения. Как заполнить справку о подтверждающих документах?

Источник: http://suntansx.cf/6647-ne-predostavlenie-spravki-o-podtverzhdayuschih-dokumentah-kontrol-banka

Паспорт сделки и справку о валютных операциях отменили. Вместо них банки будут ставить контракты на учет

Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

С января 2018 г. начнет действовать новая инструкция Банка России о валютном контроле. Она отменяет обязанность оформлять паспорт сделки. Таким образом разработчики планировали облегчить жизнь экспортерам. Определенные послабления, конечно, появились, но в целом все равно придется собирать пакет документов для валютного контроля.

Минюст России зарегистрировал 31 октября инструкцию Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее — инструкция Банка России № 181-И).

Цель этого документа — снизить нагрузку на резидентов при совершении ими валютных операций. Положения новой инструкции Банка России № 181-И вступят в силу с 1 января 2018 г. С этой же даты утратит свою силу нынешняя инструкция Банка России от 04.06.

2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — инструкция Банка России № 138-И).

С 2018 г. не нужно будет оформлять паспорт сделки и справку о валютных операциях

Главное нововведение — отмена требования об оформлении паспорта сделки. Вместо него со следующего года банки будут вести учет контрактов. Банк, принявший контракт на учет, будут называть банком учета контракта, кратко — банк УК.

После получения документов банк присвоит контракту уникальный номер. А сама постановка контракта на учет в банке займет всего лишь один рабочий день. Сейчас (до конца 2017 г.) банки оформляют паспорт сделки три рабочих дня (п. 6.7 инструкции Банка России № 138-И).

Кроме того, банк не сможет отказать в постановке контракта на учет.

Новый порядок не содержит оснований для отказа банка в постановке контракта на учет. В то же время в действующей пока инструкции Банка России № 138-И основания для отказа в оформлении паспорта сделки предусмотрены.

Одно из них — несоответствие данных, указанных в заполненной форме паспорта сделки, сведениям и информации, которые содержатся в контракте или иных документах и информации, которые представлены резидентом, в том числе отсутствие в них оснований для оформления паспорта сделки (п. 6.9 инструкции Банка России № 138-И).

Еще инструкция Банка России № 181-И отменяет требование о представлении резидентами банкам справок о валютных операциях. В то же время подавать в банк документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, все равно придется. Справка о подтверждающих документах тоже останется, правда, ее форма изменится.

Ставить экспортные контракты на учет нужно, если их сумма — 6 млн руб. и более

С 1 января 2018 г. увеличится порог обязательств, при котором резидентам нужно будет ставить контракт на учет (по старым правилам — когда нужно оформлять паспорт сделки).

Сейчас пороговая сумма обязательств, при которой резиденту необходимо оформлять в банке паспорт сделки по внешнеторговому контракту, составляет 50 000 долл. США (это около 3 млн руб.). Но с 2018 г.

ставить контракт на учет нужно будет, если сумма обязательств составляет:

  • по импортному контракту или кредитному договору — 3 млн руб. и более;
  • по экспортному контракту — 6 млн руб. и более.

Если в контракте сумма окажется меньше, его не нужно будет ставить на учет в банке. В то же время даже в этом случае банк имеет право запросить документы по контракту.

Также инструкция Банка России № 181-И вводит порядок, исключающий необходимость представления резидентами документов, связанных с проведением валютных операций по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами, сумма обязательств которых в эквиваленте составляет менее 200 000 руб. В этом случае резидент должен представить в уполномоченный банк информацию о коде вида операции, соответствующем наименованию вида операции. Эти коды указаны в приложении 1 к инструкции Банка России № 181-И.

Документы для постановки контракта на учет

Для постановки контракта на учет резидент-экспортер должен представить в банк сведения об экспортном контракте, необходимые для постановки его на учет.

Это вид экспортного контракта, дата, номер (при наличии), валюта экспортного контракта (наименование), сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом, дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту.

Еще потребуются реквизиты нерезидента, являющегося стороной по экспортному контракту: наименование, страна. Другой вариант: можно представить в банк сам экспортный контракт либо выписку из экспортного контракта с необходимой для банка информацией.

Экспортный контракт нужно представить в банк не позднее 15 рабочих дней после даты постановки экспортного контракта на учет банком в случае, если для постановки экспортного контракта на учет резидент-экспортер представил только сведения об экспортном контракте.

Переходные положения

Паспорта сделок по контрактам, которые на дату вступления в силу инструкции Банка России № 181-И (то есть на 1 января 2018 г.

) не закрыты и находятся в досье валютного контроля, будут признаны закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии.

Они будут храниться в досье валютного контроля в соответствии с требованиями уже новой инструкции Банка России № 181-И. Номер такого паспорта сделки по контракту будут считать уникальным номером контракта, принятого на учет банком.

Если на 1 января 2018 г. на проверке в банке окажется заполненная форма справки о подтверждающих документах с подтверждающими документами, которая оформлена и представлена резидентом в банк в соответствии с требованиями прежней инструкции Банка России № 138-И, то банк не вернет резиденту справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы. В этом случае банк должен проверить наличие в справке о подтверждающих документах и подтверждающих документах информации, достаточной для принятия справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в соответствии с требованиями новой инструкции Банка России № 181-И. При положительном результате проверки банк примет справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы.

Источник: https://www.eg-online.ru/article/360525/

Ответственность за не представление справки о валютных операциях

Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

За нарушение порядка и сроков представления справок о валютных операциях Росфиннадзор может оштрафовать:

– организацию – на 40 000 – 50 000 руб.;

– руководителя организации, главного бухгалтера – на 4000–5000 руб.

Штраф за нарушенные сроки представления отчетов зависит от количества дней просрочки.

Если просрочка не превышает десять дней, штраф составляет:

– для организации – от 5000 до 15 000 руб.;

– для руководителя организации, главного бухгалтера – от 500 до 1000 руб. Взамен штрафа должностным лицам может выноситься предупреждение.

Если сроки нарушены более чем на десять, но не более чем на тридцать дней, штраф составляет:

– для организации – от 20 000 до 30 000 руб.;

– для руководителя организации, главного бухгалтера – от 2000 до 3000 руб.

Если сроки нарушены более чем на тридцать дней, штраф составляет:

– для организации – от 40 000 до 50 000 руб.;

– для руководителя организации, главного бухгалтера – от 4000 до 5000 руб.

Это следует из частей 6–6.3 статьи 15.25, статьи 23.60 Кодекса РФ об административных правонарушениях, пункта 2 части 2 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ, пункта 1 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 4 февраля 2014 г. № 77.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Представление документов в банк

Помимо требования о проведении расчетов по валютным операциям через счета в уполномоченных банках или счета в банках за рубежом, законодательство устанавливает еще одну обязанность для российских организаций. При совершении валютных операций нужно представить в уполномоченный банк, через который ведутся расчеты с контрагентом, следующие документы:

Обязанность представлять такие документы следует из пункта 1 части 2 статьи 24, части 4 статьи 5 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ. Подробнее о порядке представления паспорта сделки см. Как оформить паспорт сделки, остальных документов – таблицу.*

Ответственность за нарушение порядка и сроков представления справок о валютных операциях и подтверждающих документов

Внимание: за нарушение порядка и сроков представления справок о валютных операциях, о подтверждающих документах предусмотрена ответственность.

Эти документы отнесены к формам учета по валютным операциям (п. 1.5 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). За нарушение порядка их представления Росфиннадзор может оштрафовать:

организацию – на 40 000 – 50 000 руб.;

руководителя организации, главного бухгалтера – на 4000–5000 руб.

Штраф за нарушенные сроки представления отчетов зависит от количества дней просрочки.

Если просрочка не превышает десять дней, штраф составляет:

для организации – от 5000 до 15 000 руб.;

для руководителя организации, главного бухгалтера – от 500 до 1000 руб. Взамен штрафа должностным лицам может выноситься предупреждение.

Если сроки нарушены более чем на десять, но не более чем на тридцать дней, штраф составляет:

для организации – от 20 000 до 30 000 руб.;

для руководителя организации, главного бухгалтера – от 2000 до 3000 руб.

Если сроки нарушены более чем на тридцать дней, штраф составляет:

для организации – от 40 000 до 50 000 руб.;

для руководителя организации, главного бухгалтера – от 4000 до 5000 руб.

Это следует из частей 6–6.3 статьи 15.25, статьи 23.60 Кодекса РФ об административных правонарушениях, пункта 2 части 2 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ, пункта 1 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 4 февраля 2014 г. № 77.*

Кроме того, агенты валютного контроля (за исключением уполномоченных банков) вправе запрашивать у организаций документы, перечисленные в части 4 статьи 23 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

В частности, паспорт сделки, уведомление инспекции об открытии счета за рубежом, документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций (договоры, доверенности, выписки из протоколов и т. д.) и др.

Порядок представления таких документов по запросам агентов валютного контроля установлен Правилами, утвержденными постановлением Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98.

Олег Хороший,

государственный советник налоговой службы РФ III ранга

24.09.2014 г.

С уважением,

Павел Зайкин

эксперт Системы Главбух

Ответ утвержден:

Натальей Колосовой

Ведущим экспертом БСС Система Главбух

___________________________

Ответ на Ваш вопрос дан в соответствии с правилами работы «Горячей линии» Системы Главбух, которые Вы можете найти по адресу: http://www.1gl.ru/#/hotline/rules/?step=14

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/1855-otvetstvennost-za-ne-predstavlenie-spravki-o-valyutnyh-operatsiyah

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке
Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года
Новые правила валютного контроля – 2018
Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется.

Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

  • Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
  • Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет

Важно!

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

  • счет
  • документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
  • переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД.

Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке.

В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

  • Справку о валютных операциях;
  • Справку о подтверждающих документах;
  • Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо.

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

Банк не может отказать в регистрации контракта

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ( Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

  1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте

    Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.

  2. Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции

    Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше.

    Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства.

    При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.

  3. Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»

    Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

***

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера.

Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»).

В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otmena-pasporta-sdelki-i-otvetstvennost-za-narushenie-valyutnogo-zakonodatelstva/

Документы валютного контроля: виды справок и порядок оформления

Нарушение сроков предоставления справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах

В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, в какие сроки предоставляется справка о подтверждающих документах и паспорт сделки. А также затронем порядок заполнения документов.

Какие документы нужно подготовить

Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:

  • сделки неторгового характера;
  • внешнеторговые соглашения;
  • кредитные договоры.

Полный же список документов валютного контроля для банка регламентируется федеральным законодательством и включает в себя:

1

Паспорт сделки (ПС). Содержит информацию по контрактам между резидентами и нерезидентами. Он нужен, чтобы вести учет и отчетность. Данные предоставляются в банковскую организацию не позже даты проведения первой сделки в валюте.

2

Справка о приходе валюты РФ (СПВ). Формируется в момент перечисления рублей РФ по контракту с нерезидентом.

3

Справка о валютных операциях (СВО). Подтверждает информацию о передвижении валютных средств, передается в банк одновременно с подтверждением движения валюты.

4

Справка о подтверждающих документах (СПД). Передается одновременно с подтверждением импорта/экспорта продукции из РФ, а также исполнения обязательств по контракту.

Для того чтобы проконтролировать одну валютную операцию, финансовому учреждению нужна только та документация, которая имеет к ней прямое отношение.

А также у вас могут запросить:

  • свидетельство о том, что вы зарегистрированы как предприниматель;
  • договоры и акты приема-передачи, которые подтвердят, что сделка совершена и обязательства по ней исполнены;
  • таможенные декларации, которые подтвердят перемещение средств или товаров через границу РФ.

Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.

Важно! Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

  • Банк Точка.
  • Тинькофф Банк.
  • Модульбанк.
  • Веста.

Далее рассмотрим каждый документ.

Паспорт сделки

ПС — это основной документ, который потребуется финансовому учреждению. Поэтому как только вы заключили договор с нерезидентом, определитесь, есть ли необходимость в вашем случае оформлять такой паспорт.

Если сумма контракта равна или превышает 50 тыс. долларов США по курсу ЦБ РФ на день подписания договора, ПС нужно оформить в той банковской организации, через которую будут осуществляться все расходы, связанные с контрактом.

В случае, если расчеты будут осуществляться через зарубежную банковскую организацию, то оформлять паспорт нужно в территориальном отделении ЦБ РФ по юридическому адресу вашей организации. Затем и справки вы будете подавать именно туда.

Если сумма обязательства не достигает 50 тыс. долларов в рублевом эквиваленте, ПС оформлять не требуется. Но в дальнейшем общая сумма может увеличиться. Если вы уверены, что такое развитие событий исключать нельзя, ПС придется оформить не позднее даты, в которую сумма превысила указанную ранее.

А теперь давайте разберемся в правилах заполнения ПС. Итак, на первом листе указывается название банковской организации, через которую будут осуществляться все расчеты. Далее реквизиты ПС заполняет специалист банка. Он указывает номер паспорта, состоящий из 5 частей.

В части 1 слева направо нужно проставить:

  • две последние цифры года, в который оформляют ПС;
  • в 3 и 4 разряде — месяц оформления документа (числами: 1 — 12);
  • в 5 — 8 разрядах проставляют порядковый номер ПС по виду контракта.

В частях 2 и 3 указывают регистрационный номер банка и порядковый номер филиала. В части 4 указывают код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

В части 5 отмечают признаки резидента, который оформил паспорт:

  • юр. лицо/филиал;
  • физ. лицо/ИП;
  • физ. лицо, которое занимается частной практикой.

Далее заполняются реквизиты нерезидента, общие сведения о контракте, наименование и код валюты, отражается сумма выручки, которая будет зачислена на соответствующие счета. После заполнения всех разделов и подразделов, указывается дата и основание, на котором закрывается ПС.

Справка о валютных операциях

На компанию возлагается обязанность предоставить своему валютному агенту СВО, а также документацию, которая в ней указана. При этом подтверждающие бумаги могут не предоставляться, если сумма операции не более 1 000 долларов.

А также помните, что есть ситуации, когда предоставлять справку не надо:

  • если валютная операция производится между резидентами, а их валютные счета открыты в одном финансовом учреждении;
  • операция производится между компанией и ее уполномоченной банковской организацией;
  • между компанией и банком заключен договор, в котором прописано, что финансовое учреждение само занимается оформлением СВО.

Для заполнения СВО есть специальная унифицированная форма. Правила ее заполнения заключаются в следующем:

  • вверху документа в первой строчке укажите полное или краткое название банковской организации, в которую подаете СВО;
  • во второй строке проставьте сокращенное название вашей компании;
  • в следующем поле прописывается номер счета нерезидента в уполномоченном банке;
  • следующая строка: цифровой код страны финансового учреждения — нерезидента;
  • далее заполните таблицу с информацией о валютной операции;
  • после заполнения столбцов в строке примечаний можете внести дополнительные сведения об операции;
  • внизу справки информация заполняется специалистом банка: Ф.И.О ответственного сотрудника, печать банка, дата принятия справки;
  • в соответствующей строке проставляется подпись резидента.

Если справка предоставляется в электронном варианте, подпись также может быть электронной.

Справка о подтверждающих документах

СПД оформляется, если ранее на сделку оформляли паспорт. Соответственно, подавать ее вы будете в то банковское отделение, в котором был оформлен ПС.

Данная справка заполняется на унифицированном бланке, как и другая документация. Алгоритм заполнения представим в виде таблицы.

№ п/пНаименование поля для заполненияЧто указывается
1Название банкаПолное название банковской организации
2Название резидентаПолное или краткое название вашей фирмы
3ОтДата, месяц, год
4По паспорту сделки №№ ПС
5Признак корректировкине заполняется, если бланк СПД первичный
6Гр. 1№ по возрастанию
7Гр. 2№ подтверждающего документа либо «БН», если таковой отсутствует
8Гр. 3Дата подтверждающего документа
9Гр. 4Код вида документа
10Гр. 5Код валюты по классификатору
11Гр. 6Сумма в валюте документа
12Гр. 7 — 8Заполняются, только если валюта контракта и подтверждающего документа отличаются
13Гр. 9Кодовый признак, который характеризует операцию
14Гр. 10Срок, когда обязательства должны быть выполнены
15Гр. 11Код государства, в котором располагается получатель груза
16ПримечаниеЗаполняется, только если есть примечание к подтверждающему документу
17№ строчки№ строчки, под которым числится документ
18Примечания к дополняющим документам
19Информация банкаЧисло, когда принята СПД

Банковская организация может отказать в принятии справки, если она заполнена с ошибками, сведения в ней и приложенной документации отличаются, а также если пакет бумаг предоставлен не полностью.

Требования к документам

Рассмотрим подробнее критерии, которые установлены федеральным законодательством:

  1. Вся документация должна быть действительной на дату предоставления в финансовое учреждение.
  2. Бумаги предоставляются в подлинниках либо в виде копий, заверенных у нотариуса.
  3. Если документация выполнена на иностранном языке, нужно предоставить нотариально заверенный перевод.
  4. Бумаги, представленные в оригинале, возвращаются предоставившим их лицам.
  5. В том случае, если к операции относится только часть документа, компания вправе предоставить лишь выписку, подтверждающую транзакцию.
  6. Информация, указанная в документах, должна быть полностью достоверной.

Если документация предоставлена с нарушениями либо не в полном объеме, вам могут отказать в проведении операции с валютой.

Сроки предоставления документов

При открытии ПС в банковской организации необходимая документация должна быть подготовлена не позже даты оформления справок либо не позднее даты, когда сдана таможенная декларация.

А также действуют следующие сроки:

1

СВО и приложенные к ней бумаги нужно направить в банк одновременно с распоряжением о списании средств со счета. Если же мы говорим о зачислении валюты, то на предоставление документации дается 15 дней с даты зачисления.

2

СПД предоставляют в течение 15 дней с момента окончания того месяца, в котором таможенные органы проставили отметку на декларации о ввозе/вывозе продукции. Если же отметок несколько и даты разные, ориентируйтесь на последнюю.

Уточним, что коррекция СВО и СПД осуществляется в 15-дневный срок после составления документации с обновленными данными. Специалисты рекомендуют предоставлять документы в банк с небольшим запасом, чтобы исправить недочеты, если они будут найдены.

В случае, если организация не соблюдает нормы валютного законодательства, для нее устанавливается ответственность как административного характера, так и связанная с лишением свободы для руководителя.

В частности, административное наказание грозит за:

  • несоблюдение порядка отчетности по сделкам;
  • нарушение сроков получения средств за товары, которые были направлены нерезидентам (а сами товары на территорию РФ не поступали);
  • резидентом нарушены сроки, отведенные для предоставления данных об открытии счетов в зарубежных банках;
  • обязательства в валюте другого государства совершены без привлечения банковской организации.

За эти нарушения обычно назначаются штрафные санкции, размер которых напрямую зависит от вида проступка. В среднем сумма 40 — 50 тыс. руб. для организации и 4 — 5 тыс. руб. для руководителя.

За ряд нарушений предусмотрена и уголовная ответственность. Например, если валюта не будет зачислена на счет в банковской организации либо совершено нарушение в особо крупном размере, могут быть применены следующие наказания:

  • принудительные работы;
  • штраф;
  • лишение свободы.

Если компания допустит несколько правонарушений административного характера за один рабочий день, накажут ее только один раз. На практике этим пользуются, чтобы снизить сумму штрафа.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/vk/dokumenty-dlya-valyutnogo-kontrolya.html

Искарик
Добавить комментарий