Особенности и система. Налогообложение такси

Налогообложение ИП в 2017 году оказывающих услуги такси

Особенности и система. Налогообложение такси

Довольно часто в повседневной жизни приходится прибегать к услугам частного транспорта. Деятельность индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по перевозке пассажиров, широко распространена. Для желающих заняться подобным видом бизнеса становится актуальным вопрос: какие налоги платит таксист — ИП?

Для того чтобы разобраться, какие обязан платить ИП (такси) налоги в 2017году, необходимо изучить разрешенные для этого вида деятельности системы налогообложения. Предприниматели, предоставляющие подобный вид услуг, могут выбрать одну из предлагаемых систем (в зависимости от условий региона проживания):

  • Общая система (ОСНО);
  • Вмененка (ЕНВД);
  • Упрощенка (УСН);
  • Налогообложение на основе патента (ПСН).

Чтобы понять, какая система налогообложения наиболее выгодна ИП для такси и сколько платить налогов, нужно иметь представление о каждой (здесь можно прочитать о всех существующих налогах).

Общая система разрешена для всех видов деятельности в любых регионах страны, устанавливается при регистрации ИП по умолчанию, если предприниматель не подаст заявление на использование иной системы. Однако ее использование крайне невыгодно.

Помимо НДФЛ, придется начислять и уплачивать НДС, а также ежеквартально подавать декларации, причем, только при использовании ТКС (телекоммуникационных систем связи).

Обычно предприниматели, не имеющие больших объемов выручки, стараются избежать ОСНО.

ЕНВД ― один из наиболее распространенных вариантов. Налоги ИП (такси) платит фиксированные ежеквартально, в зависимости от количества автомобилей в наличии. Возможно уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов в ПФ за себя или работников. Но в применении ЕНВД существуют некоторые ограничения:

  • если численность работников, вид деятельности которых попадает под ЕНВД, превышает 100 человек;
  • количество собственного или арендованного транспорта не должно превышать 20 единиц;
  • в некоторых регионах РФ ЕНВД не используется (например, в г. Москве), подробности стоит уточнить в местном отделении ФНС.

УСН ― еще один льготный режим налогообложения. Существует в 2-х вариантах: доходы (6%) и доходы за минусом расходов (15%). К тому же ставка налога может быть понижена. На территории Крыма, например, некоторое время действуют льготные ставки.

ПСН ― патентная система. Предпочтительна для регионов, действие ЕНВД в которых запрещено. Но общее количество наемных работников для права применения ПСН не может превышать 15 человек. Предприниматели покупают патент на определенный срок, тем самым уплачивая налог, рассчитанный из потенциально возможного полученного дохода.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Расчет налога на ЕНВД

Если в регионе осуществления деятельности разрешено использование ЕНВД, предприниматель может выбрать эту систему. Чтобы понять, насколько это выгодно, необходимо рассчитать, какой налог платит ИП (такси) на ЕНВД.

Пример 1. ИП осуществляет деятельность по перевозке пассажиров в г. Твери. Количество посадочных мест ― 12. Решением властей региона ЕНВД на территории г. Твери с указанным видом деятельности действует. Значение К2 равно 0,4 для указанного количества посадочных мест. Общее значение К1 на 2017 год ― 1,798. Ставка налога равна 15%. Отработано в квартале 3 месяца.

Рассчитывается ЕНВД по формуле

ЕНВД = базовая доходность*общее количество посадочных мест*К1*К2*количество месяцев*15%

Сумма ЕНВД =1500*10*1,798*0,4*3*15%= 4855 руб.

Нужно помнить! Полученная сумма может быть уменьшена либо на величину уплаченных фиксированных платежей в этом периоде за самого ИП в размере 100% (при условии отсутствия наемных работников), либо на 50% на уплаченные страховые взносы за работников.

Расчет налога на ПСН

Для сравнения требуется узнать, какой налог ИП (такси) платит на тех же условиях при применении ПСН, если патент куплен на 3 месяца? Сумма налога в этом случае будет зависеть от количества автомобилей (3 шт.).

Региональным законодательством г. Твери установлен потенциальный доход для данного вида деятельности ― 1 800 000 рублей. Корректирующий коэффициент на 2017 год равен 1,147. Ставка налога ― 6%.

Стоимость патента на 3 месяца равна 1 800 000*1,147*3*6%=30969 рублей.

Налоги ИП (такси) при использовании УСН рассчитываются исходя из полученных фактически доходов. Для этого необходимо использовать данные таксомоторных счетчиков.

При наличии небольших расходов целесообразнее будет использовать УСН с объектом налогообложения доходы (6%). Полученные доходы умножаются на ставку 6%.

Результат можно, как и в случае с ЕНВД, уменьшить на сумму фиксированных платежей ИП или взносов за наемных работников.

Приведенные выше примеры характерны лишь для одного региона ― г. Твери. Более подробно получить информацию про ИП для такси и сколько платить налоги в 2017 году можно в местных отделениях ФНС. Там предоставят информацию следующего характера:

  • возможно ли использование ЕНВД;
  • размер потенциального дохода для ПСН;
  • значения К2 и размер базовой доходности для ЕНВД.

Проанализировав полученные данные и сопоставив информацию, можно сделать вывод о предпочтительности той или иной системы и понять, как платить налоги ИП такси. Например, УСН и ЕНВД платятся после окончания квартала (до 25 числа). Декларация по УСН предоставляется каждый год до 30 апреля, по ЕНВД ― ежеквартально до 20 числа.

Важно! При ПСН предприниматель предварительно оплачивает сумму патента сразу или частями. Декларацию подавать не нужно.

Нюансы работы ИП такси можно узнать из этого видео:

Не стоит забывать, какую бы систему налогообложения не выбрал бы ИП, существует обязанность уплаты фиксированный взносов в ПФ. Их начальный размер равен в 2017 году 23 400 руб. При получении дохода свыше 300 000 рублей, размер взносов увеличивается еще на 1 % от превышающей установленную сумму выручки.

(средняя оценка: 2,23 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/nalogooblozhenie-ip-taksi/

Налогообложение для такси ип

Особенности и система. Налогообложение такси

Нововведения в государственном законодательстве часто ставят под вопрос выбор налогообложения.Молодые предприниматели часто задаются вопросом о том, какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля?Налогообложение является принципиально важным вопросом для любого ИП, ведь от правильности этого выбора зависит рациональность всей работы и общая доходность предприятия.

Получить разрешение на реализацию какого-либо продукта не сложно, при этом, очень важно выбрать подходящую систему выплаты налогов.

Чтобы разобраться в вопросе выбора, необходимо детально рассмотреть все нюансы основных налоговых систем, чтобы в итоге принять правильное решение.

Регистрация ИП проводится на протяжении пяти дней, но выбрать систему, по которой вы будете работать, вы должны заранее.

Вы можете оформить свое индивидуальное предприятие самостоятельно или с помощью специальных организаций, но налогообложение вы должны выбрать сами.

Каждый из этих видов имеет свои особенности, положительные и отрицательные стороны.

Для розничной торговли выбор системы является очень важным, так как получить разрешение на переход к другому типу при возникновении каких-либо проблем иногда бывает сложно.

Ваш выбор всегда должен основываться на следующих показателях: Если вы решили выбрать ЕНВД, тогда вам необходимо быть готовым к жестким ограничениям со стороны государства.

Ип для такси как открыть, получение лицензии

Существуют и недостатки в данной форме выплат: Рациональный подход к проблеме поможет вам разобраться, какое налогообложение лучше выбрать в конкретном случае, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли.

Начиная с 2019 года действует приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579.Теперь при расчёте налога базовую доходность нужно умножать на индекс-дефлятор К1, который равен 1,868.

Кроме того, с 1 июля 2018 года большинство ИП в розничной торговле должны быть готовы применять онлайн-кассы в соответствии с Федеральным законом от № 290-ФЗ.

При этом розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных районах разрешена без онлайн-касс.Закон от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, п.2.

2 данной статьи позволяет ИП снизить налог на расходы по покупке онлайн-касс.

После того, как регистрация вашего ИП пройдена, вы можете подать заявление на упрощенное налогообложение или же предъявить оба заявления одновременно для экономии времени, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли.

Будьте предельно внимательны при выборе системы взносов, так как перейти на другую форму будет возможно только с нового учетного года.Основные ограничения УСН заключаются в следующем: УСН, так же, как и ЕНВД, распространяется далеко не на все виды коммерческой деятельности, однако упрощенка является более щадящей системой.

Под упрощенную систему налогообложения не попадают следующие виды бизнеса: ИП может получить разрешение на использование УСН, если его коммерческая деятельность соответствует всем государственным требованиям данной системы.

При этом налогом может облагаться как полученный доход – по ставке 6%, так и разница между доходами и расходами – по ставке 15%.

В 2019 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей.

Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению – ОКУН.

Налоги для ИП при открытии своего такси в 2019 году

Число работников у предпринимателя ее может быть более 15 человек, учитывая самого ИП.Предприниматель может потерять право на патент в случае, если с начала года его доходы по патентным видам деятельности превысили 60 млн.

Налоговый период представляет собой календарный год либо срок, на который выдан патент, а уплате подлежат 6% потенциально возможного годового дохода.

Хочется отметить, что если ваша деятельность подпадает под ПСН, то Вам несказанно повезло в плане уменьшения налоговой нагрузки.

Если регистрация ИП успешно пройдена, но бизнесмен не подал заявления на УСН или ЕНВД, тогда предприниматель автоматически переносится на общую систему налогообложения.Лучше сразу выбрать одну из двух альтернативных систем, так как вы не сможете сразу точно сказать, какие плоды принесет вам коммерческая деятельность.

Разрешение на ОСН получать не нужно, эта модель является универсальной, поэтому подходит любым предприятиям.

Регистрация в ОСН проходит автоматически, это значит, что вам не стоит переживать и тратить время, если вы в силах выплачивать следующий перечень налогов: Лучше сразу выбрать наиболее подходящую вам систему налогообложения, так как с ОСН вы можете потерпеть большие убытки.

Например, уличная торговля, в большинстве случаев, просто не может существовать на ОСН, сложная система бухгалтерской отчетности требует дополнительных денежных затрат, да и различным рискам ОСН подвергается очень часто.

Лучше не рисковать при выборе системы налогообложения, сложно предположить, какие могут быть последствия неправильного выбора.Налогообложение ИП в 2019 году – это порядок взаимодействия предпринимателя с налоговой службой.

От того, по какой системе налогообложения работают ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес.

Кроме того, выбранный налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу будет платить предприниматель взносы за наемных работников в пенсионный фо Задумываться над тем, какое налогообложение выбрать для ИП, нужно еще на стадии планирования бизнеса, до того, как понесете документы в налоговую на регистрацию предпринимательства – поскольку целесообразно сначала выбрать систему налогообложения, подготовить (если это необходимо) заявление о переходе на нужный режим, а уж затем открывать ИП.Поскольку предприниматели относятся к малому бизнесу и самозанятому населению, то государство старается снизить налоговую нагрузку таких бизнесменов и упростить учет.Дифференциация налоговых ставок позволяет стимулировать население открывать свое дело именно в важных для общества отраслях.В связи с этим каждая система налогообложения для ИП в 2019 году имеет множество нюансов, о которых мы расскажем вам ниже.Виды налогообложения для ИП в 2019 году следующие: ОСНО – это базовый или основной режим налогообложения.Остальные системы налогообложения называются специальными налоговыми режимами, поскольку у каждого из них есть собственная сфера и условия применения, нюансы и региональные особенности.

Налогообложение такси. Особенности и система. – TvoeDelo 24-7

Кроме того, спецрежимы предусматривают освобождение от уплаты ряда налогов, которые платят ИП на ОСНО: НДС, НДФЛ от предпринимательской деятельности, налог на имущество – если оно не входит в кадастровый перечень.

Для удобства мы свели ключевые сведения о налоговых режимах ИП в таблицу: Законно платить минимально возможную сумму налогов – это право налогоплательщика.Чтобы им воспользоваться, нужно учесть ряд критериев.

Для УСН спектр сужается – нельзя производить подакцизные товары, заниматься банковской, страховой деятельностью – полный список можно найти в ст. Для ЕНВД список разрешенных занятий для бизнесмена есть в ст.

346.26 НК РФ: в основном это услуги населению и торговля в магазинах с площадью менее 150 кв. ЕНВД есть не в каждом регионе – в столице ЕНВД отменили, по всей России этот налоговый режим должен был прекратить свою деятельность в 2018 году, но позже чиновники решили отложить полный запрет ЕНВД до 2021 года.

Еще один недостаток – для каждого вида деятельности нужно брать отдельный патент, а если вы решите перенести бизнес в другой субъект РФ – то патент там будет недействителен.Патентное налогообложение для ИП: виды деятельности у этого спецрежима близки к ЕНВД – торговля и услуги (смотрите ст.

ЕСХН могут применять именно производители сельхозпродукции, а не обрабатывающие производства.При этом, сельхозпроизводство должно быть основным видом деятельности предпринимателя и приносить больше 70% дохода.

Вы уже обратили внимание, что на всех специальных налоговых режимах платить НДС не нужно, кроме НДС при ввозе товаров в РФ.

Вы уже обратили внимание, что на всех специальных налоговых режимах платить НДС не нужно, кроме НДС при ввозе товаров в РФ.С одной стороны, это плюс для предпринимателя: НДС один из самых сложных для расчета и уплаты налогов.

С другой стороны, крупные заказчики не станут работать с предпринимателем, который не выставляет НДС в цене покупки, что является в какой-то мере ограничением для расширения бизнеса.

2016 год принес предпринимателям долгожданное смягчение налогового бремени – чиновники разрешили местным властям снижать налоговую ставку по ЕНВД, ПСН и УСН, по последним двум налоговым режимам даже до нуля, так называемые налоговые каникулы.

Напоминаем вам, что упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году, как и остальные налоговые режимы в рамках налоговых каникул, не освобождает бизнесмена от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников во внебюджетные фонды.Вы не обязаны ограничиваться одним налоговым режимом для всех видов деятельности – законодательство разрешает совмещать системы налогообложения.

Например, у вас есть крупное производство продуктов питания и сеть магазинов по региону.Тогда производство может работать на ОСНО (поскольку оптовым покупателям важно выставлять НДС в цене приобретения к возмещению), а розничная торговля в магазинах – на ЕНВД.

Налогообложение ип услуги такси

Источник: http://webbusiness.com.ru/pravo-nalogooblozhenie-dlya-taksi-ip.html

Система налогообложения при услугах такси

Особенности и система. Налогообложение такси

  1. Какую систему налогообложения может выбрать ИП-таксист
  2. Как платит налоги ИП-таксист

Какой налог платит ИП-таксист? Предпринимательская деятельность в сфере доступна практически каждому человеку, обладающему автомобилем и небольшим количеством средств.

Для того чтобы иметь возможность перевозить людей, необходимо, прежде всего, открыть индивидуальное предприятие. Действовать нужно исключительно в рамках закона.

Иметь лицензию или нет — индивидуальное решение каждого будущего таксиста. Конечно, предприниматель может совершать деятельность без лицензии, но ее отсутствие не дает возможности совершать работу на постоянной основе.

Налогообложение такси.

Особенности и система.

Налогообложение такси Предприниматель, занимающийся в 2019 году перевозкой пассажиров на такси является таким же предпринимателем для налоговой, как и остальные, но с (кроме того существует “Аренда автомобиля с водителем), который расшифровывается как «Деятельность такси». По этой причине таксисты, открывающие свой бизнес, имеют право выбирать тип налогообложения.

Согласно существующему налоговому законодательству, индивидуальные предприниматели, которые занимаются в 2019 году перевозкой пассажиров, могут платить налоги по таким системам: УСН, то есть, упрощённая система налоговой уплаты.

ПСН, представляющая собой систему оплаты налогов, действующей на базе приобретённого патента. ЕНВД, являющийся единым налогом на фактический вменённый доход.

ОСНО, системой налогообложения, предполагающей внесение в казну страны тринадцати процентов собственных доходов НДФЛ, а также восемнадцать процентов от НДС.

Система налогообложения для деятельности такси в 2019 году

Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент.

На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения.

Но в чем его преимущества? статьи

С января 2013 года Правительством РФ была введена новая система налогообложения. При этом она является доступной для всех индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют свою трудовую деятельность в определенном направлении, включая такси. Патентная система была разработана только с одной целью – облегчение бремени ИП и освобождение их от других разновидностей налогов.

Простыми словами, достаточно только один раз заплатить налог на определенную сумму и больше обращаться в налоговую инспекцию нет необходимости. Стоит отметить, что патент для такси имеет массу преимуществ.

Выбор системы налогообложения для службы заказов такси, где не все водители являются ИП

Добрый день!

Планирую открыть ИП для работы службы заказов такси, буду привлекать водителей и передавать им заказы с помощью программы, установленной на телефон.

Не все водители оформлены, как ИП, есть просто физ.лица. Так как часто клиенты выбирают онлайн оплату, на мой расчетный счет будут поступать ден.

средства, часть которых мне необходимо будет отдать водителям наличкой или переводом на карту.

Если я буду работать на УСН 6%, то мне придется платить % с тех денег, которые причитаются не мне, если на УСН 15%, то в какую статью расходов можно будет включить те средства, которые я должен буду отдать водителям, которые не имеют ИП.

Сергей 05 Декабря 2016, 07:51, вопрос №1462812 Сергей, г.

Оренбург Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 175 ответов 27 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Как платить налоги в Яндекс.Такси

Кто и сколько платит налогов при работе в Яндекс.Такси Система работы в Яндекс.Такси включает в себя множество сторон — это и водители, и партнеры, и сами сервисы такси. При этом разобраться в особенностях налогов не так просто: кто и сколько должен платить.

Информация на этой странице постоянно обновляется по мере обратной связи от читателей. , ваше мнение поможет улучшить содержание этой страницы.

Из-за особенностей налогового законодательства Яндекс.Такси не могут платить деньги напрямую водителям, поэтому вынуждены это делать через посредников.

Какую систему налогообложения выбрать при открытии ИП для такси?

Какую систему налогообложения выбрать и какие коды оквэд указать при открытии ИП для такси. Автомобили будут взяты в аренду у физ. лиц. Водители наемные. Заказы от яндекс такси.

07 Января 2019, 15:24, вопрос №2216777 Юлия, г. Москва Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 10,0 Правовед.ru 10526 ответов 4559 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый день!

I) Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями (ст.

Как правильно оформить ИП на такси

Служба такси является одним из самых популярных бизнес-проектов в России.

1005 ГК РФ), сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси, Гетт, Убер, Ситимобил, Wheely, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси. С водителями Вы заключаете договор как с физ.

Это дело может принести значительную прибыль, если всё грамотно организовать. В отличие от торговой сферы, бизнес, связанный с перевозкой пассажиров, не испытывает негативного влияния кризиса, так как люди будут ездить на такси всегда.

Расскажем, как открыть ИП на такси, дадим советы по выбору системы налогообложения, и рассмотрим, какие новые БСО будут применяться для расчетов с пассажирами с 01.07.2019 года. Каждый хороший бизнес начинается с продуманного плана. Для начала стоит обдумать все детали, и проанализировать конкурентов.

Чтобы увидеть бизнес изнутри, можно оформить предпринимательство и начать работу в крупном таксопарке с диспетчерской службой. Это будет первым шагом на пути к созданию собственного проекта.

Чтобы оформить предпринимательство в сфере такси, нужно выполнить несколько действий:

О рисках бизнеса партнеров агрегаторов такси

Важное 15 сентября 2019 г. 11:53 бухгалтерская компания «» Написать эту статью нас побудили постоянные и регулярные вопросы клиентов о том как же организовать бизнес «партнеру агрегаторов такси» (UBER, Яндекс.Такси и т.д.).

— Я ИП, работаю как партнер Убера, у меня 30 водителей, я беру себе комиссию 5%, я готов платить налог только с этих 5%, как мне законно все оформить? — У меня ООО, работаем с 50 водителями, какую систему налогообложения выбрать?

Ответы на эти вопросы и многие другие Вы можете узнать в специальной статье. Крупным IT-компаниям, которыми являются все такси-агрегаторы (Яндекс.Такси, Uber, Gett) не нужны водители в штате, ведь они же не таксомоторные организации.

В то же время им необходимо своевременно и гарантированно получать вознаграждение от водителей за предоставленные заказы.

Но как с сотен тысяч водителей бесперебойно собирать

Налогообложение такси

В наши дни найдется немного людей, которые никогда в своей жизни не пользовались услугами службы такси для перевозки грузов и багажа.

Для многих такси стали настоящим спасением в различных жизненных ситуациях, а удобство вызова экипажа и комфортный салон авто стали приятной нормой.

Но в последние три года сфере пассажирских перевозок уделяется большое внимание и таксистам установили жесткие правила работы.

Многое в работе таксиста изменилось, и теперь для работы нужно отрывать ИП или ООО и работать легально, оплачивая все налоги и взносы в бюджет своих городов.

Рассмотрим, какие налоги платят таксисты, работая официально.

статьи Как не ошибbтся в выборе системы, через которую выгоднее платить налоги ИП такси?

Источник: http://fssp-zakon127.ru/sistema-nalogooblozhenija-pri-uslugah-taksi-49398/

Налоги в Яндекс.Такси: кто платит налоги за водителей?

Особенности и система. Налогообложение такси

Сегодня к нам поступил интересный запрос от нашего клиента. Интересен он тем, что проблема глобальна для России и касается большого числа налогоплательщиков. Вопрос поступил от ООО, которое работает с водителями и агрегатором Яндекс.Такси. И заключался он в законности и рисках при перечислении денег водителям без удержания НДФЛ.

Как работает система

Вся система работы Яндекс.Такси осуществляется следующим образом:

1. Пассажир заказывает поездку через приложение.

2. Пассажир оплачивает поездку по карте и деньги поступают в агрегатор.

3. Этот агрегатор не работает с физическими лицами — водителями, он работает только с Партнерами (ООО и ИП) или водителями-предпринимателями — перечисляет им деньги от пассажира за минусом своей комиссии.

4. А уже эти Партнеры в дальнейшем удерживают свою комиссию и перечисляют сумму оплаты от пассажира реальному исполнителю заказа — водителю.

Таким образом, движение денег происходит по схеме ПАССАЖИР-АГРЕГАТОР-ВОДИТЕЛЬ, если водитель зарегистрирован как ИП, или ПАССАЖИР-АГРЕГАТОР-ПАРТНЕР-ВОДИТЕЛЬ, если водитель — это физическое лицо, которое заключило договор с Партнером Яндекс.Такси.

Платит ли Яндекс.Такси налоги за водителей?

Яндекс.Такси не работает с водителями-физ.лицами, потому что при выплате физическим лицам этот агрегатор обязан был бы удерживать налог на доходы физических лиц. Он таким образом снизил налоговые риски тем, что работает только с ООО или ИП и выступает агентом между пассажирами и этими ООО или ИП. В договоре между Яндекс.

Такси и Партнером указано, что именно Партнер оказывает услуги по перевозке пассажиров. На самом же деле Партнеры в большинстве случаев создаются не как Таксопарки с наемными водителями в штате, оказывающие пассажирские перевозки, а как посредники между Яндекс.Такси и водителем физ.

лицом, оказывающие агентские услуги «по установлению взаимодействия между Сервисом Яндекс.Такси и Перевозчиком».

Важно! Если бы можно было на законных основаниях перечислять плату водителям за поездки без уплаты налогов с этой платы, то Яндекс.Такси работал бы напрямую с водителями.

Сколько зарабатывают партнеры Яндекс.Такси и зачем водителю партнер

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнерами агрегатора. Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют водителям за минусом своей комиссии.

Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнера это выгодно, потому что он получает комиссию. Сумма этой комиссии устанавливается Партнером самостоятельно и в среднем равна 5-10%.

Налоги Яндекс.Такси: кто платит государству?

В этой системе взаимодействия получается, что налог с доходов водителя не платит никто. Яндекс.Такси платит налоги со своей комиссии, Партнеры платят налоги со своей комиссии, водители получают деньги от Партнеров и не платят налог. Получается, что сами водители работают вне рамок правового поля, а Партнеры оказывают пособничество в незаконной предпринимательской деятельности.

Где риски

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнерами так, что претензий к самим Агрегаторам никаких возникнуть не может, потому что Агрегатор — по договору это всего лишь агент, который ни за что не отвечает — ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги.

А вот отвечать за все по идее должен Партнер, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже не отвечает ни за что, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от Яндекс.Такси водителю.

Таким образом получается, что один договор противоречит другому и при налоговой проверке у инспектора может возникнуть множество вопросов по этому поводу.

Расчеты с водителями и НДФЛ

К тому же при перечислении денег от Яндекс.Такси водителям Партнер может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнер.

В статье 226 Налогового кодекса указано, что компании (ООО или ИП), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доход, являются налоговыми агентами и обязаны удержать и перечислить налог на доходы физических лиц.

В договоре между Партнером и водителем, как правило, есть указание на то, что водитель является выгодоприобретателем и оказывает услуги по перевозке от своего имени, а значит и налоги должен платить самостоятельно.

Но если рассматривать с точки зрения законодательства, то данный пункт может быть признан ничтожным.

А судебная практика сложилась таким образом, что лицо, выплачивающее денежные средства физическому лицу, очень часто судом признается именно как налоговый агент, независимо от источника выплат.

Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым

Поскольку в договоре с Яндекс.Такси указано, что Партнер является исполнителем услуг, то договор между Партнером и водителем может быть признан притворным.

Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя.

А вместе с налогами еще и привлечь к ответственности за невыполнение обязанности налогового агента.

Как правильно

Самыми безопасными с точки зрения налогового законодательства является два варианта:

  1. Когда водитель — это зарегистрированный индивидуальный предприниматель. Он самостоятельно заключает договор с Яндекс.Такси и платит налог с полученных средств от агрегатора. Система налогообложения здесь может быть любой — упрощенной, Патент, ЕНВД.
  2. Когда Партнер оформляет водителей в штат компании, выплачивает им не агентское вознаграждение, а заработную плату, уплачивая в бюджет налоги и взносы с заработной платы водителя. Вся сумма поступлений от Яндекс.Такси в таком случае будет суммой доходов.

Выводы

Рисковать или не рисковать каждый владелец бизнеса решает сам. Риски посреднического договора с водителями при работе с Яндекс.Такси — это риск признания Партнера налоговым агентом по удержанию НДФЛ и риск признания договора с водителем притворным, что влечет за собой взимание не только налогов, но и штрафа за неудержание и неперечисление НДФЛ (и возможно взносов).

Источник: https://kontakt72.com/stati/kak-platit-nalogi-partneru-yandeks-taksi/

Налоги для ИП при открытии своего такси в 2019 году

Особенности и система. Налогообложение такси

Чтобы начать успешный бизнес,  изначально необходимо определиться с видом деятельности, которая будет приносить доход. Одной из рентабельных считается перевозка пассажиров. Услугами такси и другого транспорта пользуются практически все жители нашей страны.

Это незаменимый способ решить проблему с тем, чтобы вовремя добраться до нужного места, когда своя машина сломалась, времени в обрез или в других ситуациях. Но для начала такого бизнеса стоит определить, какой налог для ИП в 2019 году полагается для деятельности такси.

Первый этап бизнеса на такси

Чтобы открыть бизнес на такси, необходимо обязательно получить лицензию. Это первый шаг к перевозкам пассажиров. Лицензию нужно оформить на все машины, которые ИП планирует использовать для такси. Выдачей занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.

Платить за лицензию  в 2019 году для работы на такси в каждой области также придется по-разному. Единым для всех является срок, на который оформляется этот документ-разрешение на автотранспортные услуги.

Выдается лицензия минимум на 5 лет. То есть те, кто хочет просто попробовать, что такое работа таксиста, не смогут  официально всего на месяц-два открыть ИП по перевозке пассажиров.

Чтобы получить лицензию на такси, необходимо предоставить:

  • справку о присвоении ИНН;
  • выписку из ЕГРИП;
  • договор лизинга, если такой имеется;
  • документ о регистрации автотранспорта;
  • заполненное заявления установленной формы.

Требования к авто и водителю:

  • машина после техосмотра;
  • водитель получил права не менее 3 лет до подачи заявления на лицензию.

После подачи пакета документов лицензия выдается на протяжении 30 дней.

Какой тип налогообложения можно выбрать?

Предприниматель, который занимается перевозкой пассажиров на службе такси, для налоговой является таким же ИП, как и все другие, но только с определенным кодом ОКВЭД (ОК 029-2014. ред 2), а именно 49.32 с расшифровкой «Деятельность такси». Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения.

Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:

  • ОСНО – основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
  • ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен. Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
  • УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.

Какой тип налогообложения наиболее выгодный

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя, который в 2019 году  решил открыть бизнес и будет заниматься перевозкой пассажиров на такси, необходимо не только просчитать, сколько он будет платить в госбюджет из своей прибыли, но также учесть документацию для заполнения и отчетности в органы налогового контроля.

ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.

ЕНВД практикуется многими ИП, которые занимаются перевозкой пассажиров на такси. Но есть некоторые ограничения по возможности перехода на этот тип оплаты налогов:

  1. не во всех регионах код экономической деятельности «Деятельность такси» относится к тем, которые имеют право перейти на ЕНВД;
  2. применять ЕНВД может ИП, который использует для совершения своей предпринимательской деятельности не более 20 транспортных средств.

Расчет ЕНВД проводится согласно нормам НК РФ, ст. 346.27. Формула для того, чтобы узнать, сколько необходимо платить, выглядит следующим образом:

Базовая доходность (Вмененный доход)*количество посадочных мест*коэффициент-дефлятор*15%* корректирующий коэффициент, где

  • базовая доходность для автотранспортных услуг равна 6000 рублей,
  • посадочное место – это место для сидения пассажиров. Их количество установлено в техпаспорте производителя транспорта либо может быть определено ответственными государственными органами технического надзора. Для такси принято считать 4 посадочных места.

Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент  устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.

То есть,  предприниматели, которые оказывают услуги перевозки пассажиров на такси, должны платить от нескольких рублей в месяц, если корректирующий коэффициент на самом низком уровне. Но в то же время ЕНВД имеет также свои проигрышные моменты:

  • отчетность сдается ежеквартально;
  • необходимо очень аккуратно и грамотно оформлять все финансовые документы, что очень трудно, если ты сам предприниматель и водитель одновременно;
  • ЕНВД действует только до 2021 года.

Хотя для тех, кто использует нанятых работников, именно единый налог является оптимальным по системе налогообложения.

ПСН имеет также ряд своих преимуществ. Но в то же время, сколько платить в данном случае также зависит от количества транспорта, который используется для ведения предпринимательской деятельности.

  Стоимость патента рассчитывается  не просто для одного ИП, а с учетом возможной прибыли на каждую машину.

Кроме этого, если предприниматель использует нанятых сотрудников, то при ПСН их не может быть более 15 человек.

Наиболее оптимальной для предпринимателей- таксистов является УСН. Это связано с такими ее преимуществами:

  • оплачивать необходимо всего 6% от дохода либо 15% от разницы между прибылью и расходами, предприниматель сам выбирает в данном случае, сколько платить;
  • ведение бухгалтерской документации требует минимальных усилий и временных затрат;
  • допускается для всех ИП.

Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.

Нужно ли ККТ таксистам

Законодательством РФ предусмотрено, что ИП должны использовать в своей работе ККТ. Но для предпринимателей, которые занимаются транспортировкой пассажиров, допускается работа без нее. Хотя это совсем не означает, что нет необходимости оформления документов при получении денег от клиента. Это необходимо учесть для тех, кто планирует открыть ИП.

Предприниматель, который оказывает услуги перевозки пассажиров, обязательно должен выдавать пассажирам бланки строгой отчетности.  Пока нет установленной формы для таксистов. Но есть обязательные реквизиты, которые должны присутствовать на документе:

  • название, серия и номер данного бланка на оплату услуг такси;
  • название клиента;
  • дата оформления;
  • цена услуги;
  • реквизиты уполномоченного лица от ИП.

Печать можно поставить с помощью таксометра, прибора, который проводит все расчеты таксиста и может выдавать чек.

За невыполнения требований о выдаче БСО предусмотрена ответственность:

  • лишение права применения права льготных систем налогообложения;
  • на водителя налагается штраф 1000 рублей;
  • на ИП налагается штраф 10000 рублей.

Поэтому лучше соблюдать все правила, чтобы не уменьшать свои же доходы и не платить лишнего. В целом же предпринимательство в сфере перевозок пассажиров достаточно прибыльный бизнес, которым можно заниматься в 2019 году.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/biznes/idei/nalogi-dlya-ip-taksi.html

Такси на ЕНВД

Особенности и система. Налогообложение такси

В Налоговом Кодексе РФ предусмотрено много различных систем налогообложений. Каждый налогоплательщик имеет право самостоятельно решить какая ему более подходящая и более выгодная. Поэтому в данной статье рассмотрим специальный режим ЕНВД для службы такси. Но для начала рассмотрим общие требования, определения и особенности данной системы налогообложения.

Общее понятие ЕНВД

ЕНВД – это один из видов системы налогообложения, который могут применять как индивидуальные предприниматели, так и организации, по отношению к определенному виду деятельности. Перейти на этот вид налогообложения налогоплательщики могут в любой момент.

Важно!!! При уплате налога по ЕНВД не берется фактически полученныйдоход, как при УСН, в данном виде системы налогообложения он не имеет никакого значения.

Особенностью ЕНВД является то, что происходит замена налогов по общей системе налогообложения на единый налог.

Налогоплательщики, которые применяют ЕНВД, освобождены от уплаты таких налогов как:

· Налог на доходы физических лиц не платят индивидуальные предпринимателя;

· Юридические лица не платят налог на прибыль;

· Как и индивидуальные предприниматели, так и юридические лица не платят НДС, кроме экспорта;

· Не платиться налог на имущество за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

Кто может перейти на ЕНВД

На ЕНВД налогоплательщики могут перейти при определенном виде деятельности. Полный список видов деятельности представлен в ст.346.26 НК РФ. Каждый регион этот список корректирует в зависимости от потребностей своего региона.

Для перехода на ЕНВД индивидуальные предприниматели и юридические лица должны соответствовать определенным условиям:

· Количество наемных работников не превышает 100 человек (указанное ограничение до 31.12.2020 года не применяется к кооперативам и хозобществам, учредителем которых является потребительское общество или союз);

· Доля участия других юридических лиц не более 25%, за исключением предприятий, чей уставной капитал состоит из вкладов общественных организаций инвалидов.

Кто не может применять ЕНВД

Если налогоплательщик решил перейти на ЕНВД, но налоговая инспекция не принимает у него заявление, так как он не соответствует условиям. Поэтому рассмотрим условия, при которых налогоплательщики не могут перейти на ЕНВД :

· Если наемных работников больше 100 человек;

· Налогоплательщики, которые ведут свою деятельность в рамках договора простого товарищества или доверительного управления;

· Налогоплательщики сдают в аренду автозаправочные , а также автогазозаправочные станции;

· Образовательные учреждения, здравоохранения и социальное обеспечение, которые оказывают услуги общественного питания;

· Организации, которые относятся к крупнейшим налогоплательщикам.

Виды деятельности для перехода на ЕНВД

Если индивидуальный предприниматель или организация решили перейти на ЕНВД, тогда у них должен быть вид деятельности таким, какой имеется в списке разрешенных для перехода на ЕНВД:

· Бытовые и ветеринарные услуги:

· Автотранспортные услуги, а именно пассажирские и грузовые перевозки, а так же ремонт и технический осмотр автотранспорта;

· Розничная торговля в магазинах, павильонах, где общая площадь не превышает 150 квадратных метров;

· Рекламные услуги, которые размещаются на рекламных конструкциях, а так же размещение рекламы, как на внутренних, так и на внешних поверхностей транспорта;

· Предоставление временного помещения для проживания площадь, которого не превышает 150 квадратных метров.

Специальный режим ЕНВД для организаций службы такси

Если деятельность службы такси попадает под вид деятельности, для которого предназначено ЕНВД, они могут на нее перейти. Для такси наиболее выгодной системой налогообложения считается УСН и ЕНВД. При ЕНВД индивидуальный предприниматель не может использовать более 20 автомобилей, которые находятся у него в собственности, или оформленным документов на право владения ими.

Для расчета налога принимаются во внимание, только те автомобили, которые участвуют в перевозке пассажиров и количество посадочных мест. Автомобили, которые находятся на ремонте или используются для личных нужд не учитываются при определении налога, только это необходимо подтвердить документально.

Рассчитывается налог следующим образом:

ЕНВД= БД*Кпм*К1*К2*15%, где

БД- базовая доходность, равная 1500 руб. с одного посадочного места,

Кпм — количество посадочных мест, водитель не учитывается,

К1, — коэффициент дефлятор, составляющий в 2015 и 2016 годах одну и ту же величину 1,798

К2- коэффициент, корректирующий базовую доходность (его устанавливают местные власти) 15%- налоговая ставка.

Если, данные для расчета в каждом месяце одинаковые, тогда итоговую сумму расчета необходимо просто умножить на 3.

По какой ставке считать ЕНВД по услугам такси

Общая налоговая ставка по ЕНВД составляет 15%. Однако с 1 октября 2015 года власти муниципалитетов получили право снижать ее значение. Ставка налога может составлять от 7,5 до 15%. Поэтому при применении специального режима ЕНВД необходимо обращать внимание на ставку, которая находится в нормативных документа местных властей.

Требования к водителям и автомобилям, которые работают в такси

Одно из основных требований к работе такси – это автотранспорт должен быть оборудован специальными знаками на боковой поверхности кузова, а также на крыше должен быть установлен фонарик оранжевого цвета. За отсутствие специальных опознавательных знаков могут наложить штрафные санкции:

· 3000 рублей – на водителя автомобиля;

· 10000 рублей – на индивидуального предпринимателя.

А если опознавательные знаки нанесены незаконно, тогда размер штрафа составляет:

· 2500 рублей – на водителя автомобиля;

· 20000 рублей – на самого индивидуального предпринимателя.

Требования к самому водителю, который будет работать в такси:

· Общий стаж работы водителем не должен быть меньше трех лет;

· Прохождение медицинское освидетельствование, она на самом деле формальное, но в путевом листе отметка должна быть;

· Обязательно проверить перед выездом техническое состояние автомобиля

Общие требования к такси:

· Должен быть таксометр, если стоимость проезда фиксированный, тогда он не обязателен;

· Оплата за поездки может осуществляться как наличными, так и безналичными;

· Водитель обязательно должен выдать клиенту чек, который содержит информацию о стоимости проезда, дата, фамилия водителя,.

При несоблюдении всех требований и правил водителя могут оштрафовать.

Бухгалтерский учет в службе такси по ЕНВД

Бухгалтерский учет ведется только на предприятиях, индивидуальные предприниматели его не ведут. На предприятии обязанность вести бухгалтерский учет возлагается на главного бухгалтера или заключается договор на оказания услуг по бухгалтерскому учету.

Ведения бухгалтерского учета в такси основано на первичных документах, которые оформляются при любой хозяйственной операции, например, закупка ГСМ, аренда или покупка автомобиля. Первичные документы должны содержать такую информацию как:

· Наименование документа;

· Дата составления документа;

· Наименование предприятия или данные лица, который составляет документ;

· Величина денежного выражения;

· Наименование должности и ФИО лица, ответственного за оформление данного документа.

Бухгалтерский учет в службе такси ведется по специальным программам. Для малых предприятий законодательством предусмотрен послабленный режим, если в течении месяца у них меньше 30 операций им достаточно вести книгу учета, а после формируется бухгалтерский баланс, в который входит: выручки, расходы, проценты к уплате, прочие доходы, расходы внереализованной деятельности, налоги в бюджет.

В крупных организациях бухгалтерский баланс должен содержать подробную информацию по всем операциям.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Что представляет собой ЕНВД?
Ответ: ЕНВД – это один из видов системы налогообложения, который могут применять как индивидуальные предприниматели, так и организации, по отношению к определенному виду деятельности. Перейти на этот вид налогообложения налогоплательщики могут в любой момент. Размер налога не зависит от фактически полученного дохода. Ставка ЕНВД устанавливается местными властями.

Вопрос №2 Какие данные необходимо учитывать при расчете налога в службе такси по ЕНВД?
Ответ: Для расчета налога принимаются во внимание, только те автомобили, которые участвуют в перевозке пассажиров и количество посадочных мест

Источник: https://zen.yandex.ru/media/onlinebuhuchet/taksi-na-envd-5b9fa938cec0f400ac1e1fb8

Искарик
Добавить комментарий